FATCA LÀ GÌ

  -  

1. FATCA là gì? Đạo luật tuân thủ thuế so với tài khoản nước ngoài?

FATCA (Tên tương đối đầy đủ là: Foreign tài khoản Tax Compliance Act) là Đạo luật tuân hành thuế đối với tài khoản nước ngoài. Đạo biện pháp này được chỉ dẫn tháng 10/2009 cùng đã thành luật vào thời điểm tháng 3/2010, là 1 phần của Đạo biện pháp Hiring Incentives to Restore Employment (HIRE). FATCA được áp dụng để ngăn ngừa việc trốn thuế của công dân hoặc cư dân Mỹ tài năng khoản nước ngoài hoặc đầu tư chi tiêu ra nước ngoài. Theo nguyên tắc FATCA, những tổ chức tài chính nước ngoài (FFIs) nên phải xác minh chủ tài khoản tương tự như các tổ chức dưới sự kiểm soát và điều hành của nước mỹ và cung cấp cho Sở Thuế vụ Mỹ (Internal Revenue Service – IRS) tin tức về tài sản, giao dịch thu nhập và mẫu tiền thương mại dịch vụ trong năm tài khóa. Theo đó, FATCA yêu thương cầu toàn bộ định chế tài chính phía bên ngoài nước Mỹ gửi thông tin thường xuyên trên thông tin tài khoản tài chính của cá thể hoặc pháp nhân Mỹ cho IRS.

Bạn đang xem: Fatca là gì

Có chủ kiến cho rằng FATCA là một trong thảm họa trong những khi những fan khác mang lại rằng, FATCA biểu thị tính minh bạch, chống hành động trốn thuế của những đối tượng Mỹ sống nước ngoài. Trên nắm giới, một trong những nước cũng đang nghiên cứu áp dụng một số luật đạo tương tự để ngăn chặn hành vi trốn thuế của công dân nước mình, hoặc bàn bạc thông tin song phương. Như vậy, vào tương lai, ngoại trừ FATCA, khối hệ thống ngân hàng các nước sẽ đề xuất làm thân quen với việc vâng lệnh các đạo luật tương tự, nếu như không muốn bị nockout khỏi cuộc chơi trong nền kinh tế tài chính toàn cầu.

2. Một vài nội dung cơ phiên bản của FATCA:

Với kim chỉ nam ngăn đề phòng hành vi trốn thuế của các đối tượng người tiêu dùng phải nộp thuế nghỉ ngơi Hoa Kỳ thông qua các khoản đầu tư ở nước ngoài (hay nói một cách khác là chủ thông tin tài khoản Hoa Kỳ), FATCA hướng về điều chỉnh 2 đối tượng đó là tổ chức, cá nhân phải nộp thuế làm việc Hoa Kỳ và tổ chức triển khai tài bao gồm nước ngoàitrên phạm vi toàn cầu, nắm thể:

– FATCA yêu cầu các chủ thông tin tài khoản Hoa Kỳ có nắm giữ tổng số dư gia tài tài bao gồm ở nước ngoài vượt vượt 50,000 USD (đối với thông tin tài khoản của cá thể Hoa Kỳ) và vượt thừa 250.000 USD (đối với thông tin tài khoản của tổ chức triển khai có thay mặt pháp nhân là công dân Hoa Kỳ hoặc cổ đông đó là công dân Hoa Kỳ bắt buộc khai báo tin tức theo mẫu mã của viên Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) nhằm nộp thuế

Trong ngôi trường hợp tổ chức triển khai tài chính nước ngoài không thực hiện các chế độ của FATCA có khả năng sẽ bị áp dụng bề ngoài khấu trừ 30% đối với các khoản thu nhập cá nhân phát sinh trên gia tài có nguồn gốc từ Hoa Kỳ của tổ chức triển khai tài chính quốc tế này bao gồm: thu nhập từ kinh doanh chứng khoán có xuất phát tại Hoa Kỳ; chi phí lãi từ tài khoản tiền gửi ngân hàng mở tại Hoa Kỳ hay chi nhánh quốc tế của ngân hàng Hoa Kỳ; tổng các khoản thu từ thiết lập bán thị trường chứng khoán của Hoa Kỳ.

Các tổ chức triển khai tài chính nước ngoài khi khẳng định tuân thủ FATCA phải thực hiện những nhiệm vụ sau:

– tổ chức tài chính quốc tế phải xác minh và phân nhiều loại các quý khách hàng hiện tại và người tiêu dùng mới theo các pháp luật của FATCA để xác thực về nguồn gốc tài khoản tất cả phải bởi tổ chức, cá thể Hoa Kỳ nắm giữ hay không

– tổ chức triển khai tài chính nước ngoài phải triển khai các thủ tục rà soát khách hàng hàng toàn vẹn và nộp báo cáo thường niên cho IRS về chủ thông tin tài khoản Hoa Kỳ

– tổ chức tài chính nước ngoài phải vâng lệnh chế độ report thông tin trọn vẹn cho IRS cụ thể các tài khoản của công ty được phân các loại theo các lao lý của FATCA là chủ thông tin tài khoản Hoa Kỳ cùng chủ thông tin tài khoản chống đối (nghĩa là những chủ tài khoản hoặc người sử dụng không vâng lệnh các yêu cầu phải chăng về cung cấp thông tin cho những tổ chức tài chính nước ngoài tuân thủ)

– tổ chức tài chính nước ngoài phải hỗ trợ thêm các thông tin, báo cáo tài khoản của những tổ chức, cá thể Hoa Kỳ (việc rút, chuyển khoản qua ngân hàng và đóng tài khoản) khi chính phủ nước nhà Hoa Kỳ yêu cầu bổ sung cập nhật thông tin

– tổ chức tài chính quốc tế phải khấu trừ, nộp mang đến IRS 30% các khoản thanh toán thuộc diện khấu trừ trả cho đông đảo chủ thông tin tài khoản chống đối, các tổ chức tài chính quốc tế không tuân hành FATCA, tổ chức phi tài chủ yếu nước ngoài chấp nhận khấu trừ

– tổ chức tài chính nước ngoài phải bảo mật tin tức về chủ tài khoản Hoa Kỳ còn chỉ được công bố những thông tin này cho hầu hết bên tương quan (bao bao gồm tòa án, phòng ban quản lý) của cơ quan chính phủ Hoa Kỳ nhằm mục đích thu thập thông tin, tiến công giá, quản lý và thực thi những nghĩa vụ phương tiện tại Hiệp định tuy vậy phương.

Để thực hiện FATCA, Hoa Kỳ đưa ra những phương thức lựa chọn:

– tổ chức tài chính nước ngoài chủ hễ ký thỏa thuận hợp tác trực tiếp với IRS (Thỏa thuận FFIs)

– chính phủ nước nhà nước đối tác doanh nghiệp ký kết Hiệp định tuy nhiên phương với cơ quan chính phủ Hoa Kỳ (IGA) về việc thực hiện FATCA, vấn đề ký kết IGA tất cả 2 phương thức là IGA quy mô 1 cùng IGA quy mô 2.

Xem thêm: Digital Là Gì Kpop Cần Phải Biết Top 25 Thuật Ngữ Phổ Biến, Những Thuật Ngữ Thường Dùng Với Dòng Nhạc Kpop

3. Nhà trương tiến hành FATCA tại Việt Nam:

Ở Việt Nam, Thủ tướng chính phủ nước nhà đã chấp thuận chủ trương khẳng định tuân thủ FATCA dưới vẻ ngoài Chính phủ nước ta ký kết hiệp định tuy nhiên phương với chính phủ Hoa Kỳ theo quy mô IGA 1B. Theo quy mô này, những tổ chức tài bao gồm ở vn sẽ báo cáo thông tin theo yêu ước của FATCA cho 1 cơ quan gồm thẩm quyền của Việt Nam. Trên cửa hàng thông tin report từ những tổ chức tài chính, cơ quan gồm thẩm quyền vẫn phân tích và chuyển giao cho IRS.

Các tổ chức tài thiết yếu ở vn phải tuân thủ FATCA được xác định bao gồm: những tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam, công ty chứng khoán, công ty cai quản quỹ, công ty lớn bảo hiểm..

Tuy nhiên, việc đk mã số GIIN mới chỉ là bước đầu thể hiện cam đoan các tổ chức triển khai tài bao gồm ở vn sẽ vâng lệnh quy định của FATCA. Để triển khai được các nghĩa vụ theo dụng cụ của FATCA, ngay từ bây giờ, các tổ chức tài chính rất cần phải chủ rượu cồn nghiên cứu, chuẩn bị các điều kiện quan trọng bao gồm: việc xác định chủ tài khoản Hoa Kỳ, thu thập thông tin về chủ tài khoản Hoa Kỳ, xây dựng hệ thống thông tin, dữ liệu, kế hoạch nhân sự… để rất có thể đáp ứng yêu cầu báo tin và khấu trừ mang lại IRS.

Xem thêm: Nghĩa Của " Công Nhân Viên Tiếng Anh Là Gì : Cách Viết, Ví Dụ

4. Các đối tượng bị ảnh hưởng bởi FATCA:

Đạo luật pháp FATCA sẽ tác động đến quý khách được xem là công dân Mỹ hoặc công dân Mỹ không trực tiếp/gián tiếp sở hữu nhiều hơn thế 10% các tài sản và phép tắc tài thiết yếu tại những Tổ chức tài chính bên phía ngoài nước Mỹ (FFIs), cụ thể bao gồm:

– Công dân Mỹ, bao gồm cả cá thể sinh ra sinh sống Mỹ và cư trú tại một giang sơn khác (không từ quăng quật quốc tịch Mỹ).

– người cư trú tại Mỹ, bao gồm cả Công dân bao gồm Thẻ cư trú dài hạn (Thẻ xanh).

– Các cá thể cư trú hàng năm dài ngày tại Mỹ. 

5. Phía dẫn tiến hành FATCA làm việc Việt Nam:

Ngoài ra, vày mẫu biểu report của từng năm có thể biến hóa theo yêu ước của IRS, NHNN đã bổ sung đường link để truy vấn trực tiếp chủng loại biểu report và phía dẫn chi tiết để điền mẫu mã biểu này trên Phụ lục II (đính kèm) để giúp các TCTD truy vấn cập không hề thiếu các chủng loại biểu của các thời gian trước và các năm sau khi IRS tiến hành điều chỉnh mẫu mã biểu report trong tương lai.